<h3>数/字/化/电/子/发/票</h3></br><h3><strong>红字发票开具</strong></h3></br><h3>操作指引</h3></br> <h3><strong>业务规则：</strong></h3></br><h3>（1）受票方未进行用途确认及入账确认时，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字数字化电子发票，无需受票方确认；</h3></br><h3>（2）受票方已进行用途确认时，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）发起《红字信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字数字化电子发票。</h3></br><h3>纳税人登录电子税务局，功能菜单依次选择【我要办税】-【开票业务】-【红字发票开具】。点击“在线办理”进入红字发票开具功能界面，主要展示“概况统计”、“常用功能”、“红字发票确认信息”、“红字发票记录”等功能。</h3></br><h3> <h3><strong>一、红字发票确认信息录入</strong></h3></br> <h3>纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回（包括全部退回和部分退回）、开票有误、服务中止（包括全部中止和部分中止）、销售折让等情形，按规定开具红字发票。</h3></br><h3>在常用功能模块点击“红字发票确认信息录入”进入红字发票确认信息录入界面。</h3></br><h3> <h3>在“①选择票据”步骤中，录入查询条件，点击【查询】按钮，查询需要红冲的蓝字发票信息。</h3></br><h3> <h3>在查询结果中点击“选择”后进入“②信息确认”。点击【上一步】或“返回重选”图标，返回到“①选择票据”界面；下拉选择开具红字发票原因，点击【提交】按钮，跳转到“③提交成功”界面，提示红字发票信息确认单提交成功。</h3></br><h3> <h3>二.红字发票确认信息处理</h3></br> <h3>纳税人对接收到的“红字发票信息确认单”，同意红冲选择“确认”，不同意红冲选择“拒绝”。</h3></br><h3>前置条件：发出或接收到“红字发票信息确认单”。</h3></br><h3>如果是需要对方进行确认的情况（例如：销方录入待购方确认、购方录入待销方确认），对方纳税人登录电子税务局后需通过【开票业务】-【红字发票开具】-【红字发票确认信息处理】，或者通过【税务数字账户】-【红字信息确认单】-【红字发票确认信息处理】模块进行处理。</h3></br><h3> <h3>录入查询条件，点击【查询】按钮。</h3></br><h3> <h3>选择需要处理的红字发票信息确认单，点击“查看”按钮，进入页面进行信息确认。</h3></br><h3> <h3>点击【拒绝】按钮，作废此红字发票信息确认单；点击【确认】按钮，完成红字发票信息确认单的处理操作。</h3></br><h3>注意：若发起的红字发票信息确认单需要对方进行确认，对方超过72小时未进行操作则该红字确认单作废。</h3></br> <h3>三.红字发票开具</h3></br> <h3>经过购销双方确认后的红字确认单，销方可在红字发票开具模块开具红票；或者销方开具蓝字发票后，蓝字发票的“增值税用途标签”为空、“消费税用途标签”为“未勾选库存”、“入账状态标签”为“未入账”或“已入账撤销”的,由销售方发起红冲，不需对方确认，开具红票。</h3></br><h3>前置条件：红字发票信息确认单状态为购销双方已确认状态或无需确认状态。</h3></br><h3>在主页面常用功能模块中点击“红字发票开具”。</h3></br><h3> <h3>点击“去开票”，进入红字发票开具页面。</h3></br><h3> <h3>点击“开具发票”按钮，提示红字发票开具成功。</h3></br><h3> <h3>注意：收购类发票抵扣勾选后发起红字信息无需对方确认，可以直接开具红票。</h3></br> <h3><strong>数字化电子发票</strong></h3></br> <h3>受票（勾选确认）</h3></br> <h3>操作指引</h3></br> <h3>登录电子税务局，功能菜单依次选择【我要办税】-【税务数字账户】。</h3></br><h3> <h3>点击【税务数字账户】-【发票勾选确认】，进入发票勾选确认功能页面。</h3></br><h3> <h3>本页面主要展示“抵扣类勾选”、“不抵扣勾选”、“逾期抵扣申请”、“注销勾选”等功能。</h3></br><h3> <h3>一.抵扣类勾选</h3></br><h3>纳税人如需将增值税扣税凭证用于抵扣勾选应当通过本功能进行操作。</h3></br><h3>功能菜单依次选择【税务数字账户】-【发票勾选确认】，确定当前税款所属期正确，选择【抵扣类勾选】，进入操作界面。有“发票”、“海关缴款书”、“代扣代缴完税凭证”三个页签。</h3></br><h3> <h3>发票勾选：在【发票】页签下，勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，点击【查询】按钮，在勾选操作区显示符合查询条件的发票。</h3></br><h3> <h3>注意：管理状态为“疑点发票”的发票显示黄色，勾选该类发票时系统将进行相应提示，请谨慎勾选。</h3></br><h3>选择要勾选的发票信息，点击【提交勾选】按钮，点击【确认】后提示提交成功即完成操作。</h3></br><h3> <h3>发票撤销勾选：勾选状态选择“已勾选”，输入或选择相关查询条件，点击【查询】按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票。勾选要撤销的发票信息，点击【撤销勾选】按钮，提示提交成功即完成操作。</h3></br><h3> <h3>发票勾选完成后进入统计确认环节：</h3></br><h3>依次点击【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【统计确认】。</h3></br><h3> <h3>如果当前税款属期还未生成勾选结果的统计报表，纳税人可点击“申请统计”按钮进行统计。申请统计提交后系统将对纳税人勾选结果进行实时统计。</h3></br><h3><strong>变更属期</strong>：当纳税人符合变更税款所属期操作条件时，纳税人可切换至上一税款属期，如还存在上一属期未申报的，可逐期变更税款所属期，以便纳税人回到对应属期进行抵扣勾选。</h3></br><h3> <h3>数字化电子发票</h3></br> <h3>二.不抵扣勾选</h3></br><h3>本功能主要是提供按照税款所属期查询和逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作，实现纳税人选择相应申报期内用于申报不抵扣的增值税进项发票清单数据，海关缴款书和代扣代缴完税凭证的功能。</h3></br><h3>功能菜单依次选择【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【不抵扣勾选】。</h3></br><h3> <h3>将勾选状态设置为“未勾选”，选择或输入查询条件，点击查询，选择不需要抵扣的发票（海关缴款书、代扣代缴完税凭证）信息，不抵扣原因选择“添加”，选择“不抵扣原因”，点击“确定”，点击“提交勾选”按钮，完成不抵扣勾选。</h3></br><h3> <h3>将勾选状态设置为“已勾选”，同样可以进行不抵扣撤销勾选操作。</h3></br><h3>数字化电子发票</h3></br> <h3>三.逾期抵扣申请</h3></br> <h3>纳税人取得2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票，超过认证确认、稽核比对、申报抵扣期限，但符合规定条件的，可通过此功能申请继续用于抵扣进项税额。</h3></br><h3>依次点击【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【逾期抵扣申请】。可手工录入需要进行逾期抵扣的发票、海关缴款书信息。</h3></br><h3> <h3>数字化电子发票</h3></br> <h3>四.注销勾选</h3></br> <a href="https://mp.weixin.qq.com/s/87rM-ECo1HhBXSqq0hOUlg" >查看原文</a> 原文转载自微信公众号,著作权归作者所有