<p class="ql-block"> 曾几何时，您也许想都不敢想，但如今变成了现实。不论你是初期的原罪，还是当下的涉案 企业及企业家只要合规经营， 都能得到宽大的处理。 </p><p class="ql-block"> 电视连续剧《人民的名义》中有这样一句话：中国的企业家不是在监狱里，就是在通往监狱的路上！创业初期的“原罪”以及企业管理的不规范，是产生上述现象的根本原因。最高人民检察院张军检察长多次强调：要对涉案企业家“慎抓、慎捕”。最高人民检察院连续公布了三批“企业合规不起诉”典型案例，如死亡三人的康某重大责任事故案例、上海A、B两公司的虚开增值税专用发票案例等，涉案企业家均通过有效地合规争取到了不起诉决定，一场“企业合规不起诉”改革试点，从沿海地区发起，向全国铺开！</p><p class="ql-block"> 依法推进企业合规改革工作，建立健全涉案企业合规第三方监督评估机制，是全面贯彻党的二十大精神，全面贯彻习近平法治思想的重要举措，在有效惩治、预防企业违法犯罪，服务保障经济社会高质量发展，助力推进国家治理体系和治理能力现代化方面具有重大的意义！</p><p class="ql-block">下面我将重大介绍合规制度，指导企业有效合规，伴随企业踏上无风险创业的征程！</p><p class="ql-block"> </p> <p class="ql-block">一、中华民族的合规文化</p><p class="ql-block"> 《孟子·离娄章句上》有这样一句话：“不以规矩，不能成方圆”，意思是说没有规矩，就不会有规整的方圆。所谓“布手知尺”、“掬手为升”。由于每个人的个体差异，大范围的经济往来，也就难以做到标准统一。我国古代的商鞅变法、秦始皇统一度量衡，可以理解为中国古代的大规模“合规”运动。战国时期，各国度量衡的标准不一，给工商业发展带来很大不便。为了保证国家的赋税收入，制造标准的度量衡器，要求全国统一施行。除制造大量有统一量值的度量衡器具发放到全国各地外，还制定严格的校准制度。县上和工室使用的度量衡器，要由官府统一来校准，至少每年一次。这种合规行动和度量衡，是一种统一的工具和标准，是各种族都能听得懂的没有地缘政治色彩共同语言，也带了大秦帝国的空前繁荣。集贸市场由第三方设立“公平秤”，再如如雨后春笋般的社会第三方检验、认证、认可，无一不体现出独立于第三方公正，是中华合规文化的彰显！</p><p class="ql-block"> </p> <p class="ql-block">二、世界范围内的合规实践</p><p class="ql-block"> 当今世界有没有这种统一的工具和标准呢？答案是肯定的。</p><p class="ql-block"> 世界最大的政府间国际组织是联合国，最大的非政府间组织应当就是ISO了。ISO是国际标准化组织的简称。其国内对应的就是隶属国家质检总局，由各行业专家组成的国家标准化委员会，国际标准化组织ISO主席张晓刚，就是来自于国家标准化委员会老领导、老前辈。目前ISO已近200多个成员国，通过谈判、妥协、让步，制定发布的ISO标准，被各个成员国所接受，成为各国间都能听得懂的，唯一没有地缘政治色彩的通用语言。</p><p class="ql-block"> 对于一个企业（标准中称其“组织”），采用的标准无非是两类。一类是产品标准，它直接决定企业的产品质量高低和市场竞争力，我们国家鼓励企业采用国际标准和国外先进标准，就是这个原因。而另一类就是企业的管理体系标准，它可以理解为用各种规章制度编织的一张网，可以防范和化解企业经营中各种风险。我们完全可以把风险锁进制度的笼子里。</p><p class="ql-block"> 路线是个纲，纲举目张。这是毛浙东主席对中国革命，乃至世界革命的高度总结。在企业合规领域，这个纲就是管理体系标准，国际普遍采用的就是ISO 37301、ISO 19600、以及与之对应的国家标准GB/T 35770都是此类体系标准。而这里的目就是企业经营相关领域的管理制度，如刑事犯罪、劳动用工、安全生产、环境保护、财务税收、反腐败、反不正当竞争、企业知识产权保护等等</p> <p class="ql-block">三、国际一致认同的合规工具ISO 37301 </p><p class="ql-block"> 国际标准ISO 37301 。其中文名字为《合规管理体系 要求及使用指南》，其普遍认同的作用如下：一是作为各类组织自我声明符合的依据，可进行自我宣称；二是作为认证机构开展认证的依据。认证开展本身就是第三方，合理地规避老王卖瓜，自卖自夸，和涉案企业合规第三方考核评估如出一辙；三是作为政府机构监管的依据，因此我们有理由相信：合规将免除相应的行政违法责任；四是作为司法机关对违规企业量刑与监管验收的依据，这就是我们现在的一个热词：涉案企业合规不起诉。企业采用了ISO 37301，特别是通过了ISO 37301认证，对董事会和员工而言，是证明运营风险管理的合格证，对监管部门和投资方而言，是企业管理的信用证，对顾客和国际供应链是是畅通无阻的通行证。因此，人们形象的比喻，标准化的合规实践是一张全球有效的签证！</p><p class="ql-block"> “戴明环”，是美国管理学家戴明博士提出的一个模型。管理学上的闭环包括计划（Plan）、执行（Do）、检查（Check）、处理（Act）四个过程。PDCA闭环的四个阶段，在ISO国际标准中得到广泛应用：</p><p class="ql-block">1、计划阶段 P： 对应ISO 37301标准第六章 策划， 此阶段通常采用SWOT分析法 ，分析自身优势、劣势 、存在机遇、威胁，明确合规目标和计划，使合规行动有的放矢。</p><p class="ql-block">2、执行阶段 D：对应ISO 37301标准的，第七章支持以及第八章运行，我国古代就有“兵马未动，粮草先行”的说法，第七章支持据相当于此次行动的粮草，含资源、人力、技能和经验储备等。第八章运行是我们合规行动的核心环节，实施过程和控制措施，是否持续有效是合规管理的关键，正如习总书记所说：幸福是奋斗出来的！</p><p class="ql-block">3、检查阶段 C：也叫绩效考核，对应ISO 37301标准的第九章 绩效评价，只有奖惩分明才能达到预期效果。</p><p class="ql-block">4、处理阶段 A：对应ISO 37301标准的第十章 改进，这是一个循序渐进的过程，总有一点遗憾转入下一个PDCA循环去解决。关注少数法则（二八法则），是一贯要遵循的，紧盯2，兼顾8，循序渐进，没有最好，只有更好！</p><p class="ql-block"> </p> <p class="ql-block">四、第三方监督评估组织</p><p class="ql-block"> 企业合规标准化体系建设，可以理解为合规领域经常提及的大合规，企业一但涉案就应当有重点的开展专项合规，以堵塞管理方面出现的漏洞，以防止此类风险的再次发生，即全面封杀，也专项精准。第三方监督评估组织是根据依法有序、公开公正、平等保护、标本兼治的原则：（一）遵纪守法，勤勉尽责，客观中立；（二）不泄露履职过程中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；（三）不利用履职便利，索取、收受贿赂或者非法侵占涉案企业、个人的财物；（四）不利用履职便利，干扰涉案企业正常生产经营活动。在党委、工商联、检察院等精心领导组织下，</p><p class="ql-block">一是对涉案企业合规计划的可行性、有效性与全面性进行审查，提出修改完善的意见建议；二是根据案件具体情况和涉案企业承诺履行的期限，确定合规考察期限建议；三是在合规考察期内，经常性定期或者不定期对涉案企业合规计划履行情况进行检查和评估，督促涉案企业定期书面报告合规计划的执行情况，“以评促建”、“用建带评”。</p><p class="ql-block"> 为推动落实《国家标准化发展纲要》、全国工商联与市场监管总局（国家标准委）携手联动，促进民营经济领域标准化工作打开了新局面。全国工商联党组成员、副主席鲁勇强调，做好新形势下经济领域标准化工作，要进一步提高站位，更加自觉地把工商联推进标准化工作纳入国家标准化发展大局，为经济提质升级提供高标准导引，要进一步做实措施，做精主题、抓好主场、打出特色。要进一步推动落实政策引导，促进企业积极达标、冠标、守标、创标。</p> <p class="ql-block">五、企业合规有效地落地</p><p class="ql-block">永远不会忘记，入选国家质检总局行政执法专家库时的誓言：以守好国门、把好国门为己任，坚实的服务于企业，促进国民经济健康发展。</p><p class="ql-block">对于一个企业，也许已经通过了ISO 9001、SIO 14001、ISO 45001，所谓“三体系”认证，因为它是项目招投标的最低门槛。如果是一个食品相关企业，您也许通过了ISO 22000 食品安全管理体系认证等等。这些都是行业管理所必须的，也是市场准入，取得营业资质的的前提。ISO 37301和其他ISO标准一样，均源自于ISO 9000家族，在原理和原则采用上均是一致的，这样以来企业不用把原来的体系推到重来，只需在原来的基础之上，对照ISO 37301条文内容 就自身实际进行丰富完善，就能实现精准合规，方便快捷，节约成本。本人也郑重承诺：自愿入库参与第三方监督评估工作，认真履职、勤勉尽责，严格遵守有关任职保密、回避、廉洁等规定！一如既往，不忘初心，在服务于企业，回馈社会中，收获自己人生的快乐！</p><p class="ql-block"> 以上陋见，盼批评指正！</p> <p class="ql-block"> 京师宝成律师18945289111</p><p class="ql-block"> 2022年12月于古城西安</p><p class="ql-block"><br></p>