<p> 根据《中华人民共和国审计法》规定，在2019年9月6日至2019年11月20日，云和县审计局对我单位进行了云和县古坊小学关于扩建工程项目预(概)算审计。根据云和县古坊小学关于扩建工程项目预(概)算审计报告《云审报2019第7号审计报告》，我单位对审计整改任务清单提出的问题逐项进行研究并整改，现将整改情况公告如下：</p> <p><b>一、审计反映的主要问题及处理处罚意见和建议</b></p><p>1、工程招标方面的问题</p><p> 工程化整为零规避招标。2014年10月至2015年10月，县古坊小学就该校扩建工程-室外配套设施工程与3家施工单位共签订了13个子工程的施工合同，合同金额共计420.80万元。审计发现，该13个子工程均为直接发包，合同签订时间相差1-2个月，而施工工期互相重叠，存在化整为零规避招标现象。</p><p>项目合同执行方面的问题</p><p>工期延误未明确责任方。</p><p> 云和县古坊小学扩建工程-教学楼合同工期为260天，实际工期为541天，工期延误281天；县古坊小学扩建工程-特教楼合同工期为240天，实际工期为830天，工期延误590天；县古坊小学扩建工程-体艺楼合同工期为330天，实际工期为1072天，工期延误742天。以上三个合同标段中延误的工期没有相应签证手续，未对造成工期延误的责任方进行认定。</p><p>工程管理方面的问题</p><p> 云和县古坊小学扩建-教学楼工程因地基内的部分砂石料在开工前被村民挖除，导致基础回填深度和设计不符，室内填方需采用借土回填，回填方案为基础面层1米用岩片回填，1米以下用岩渣回填。该工程基础回填变更方案仅县教育局、县古坊小学、丽水意丰市政园林建设工程有限公司和缙云方正工程建设监理有限公司协商确定，未经设计单位浙江天辰建筑设计有限公司同意</p><p>概（预）执行方面的问题</p><p> 擅自增加建设内容。县古坊小学扩建工程经批准的建设内容为教学楼、特殊教育楼、综合楼、体艺楼、学生宿舍、连廊、校门门卫及司令台、室外道路、给排水、绿化、电力安装等附属工程，项目总投资8370万元。2012年至2018年，县古坊小学在扩建工程建设过程中新增了多媒体教室设备、比赛软件、空调等设备及窗帘安装、文化墙制作等建设内容，这些新增的建设内容未经县发展和改革局审批同意。</p><p>项目财务竣工决算方面的问题</p><p> 项目财务竣工决算未及时编制。县古坊小学扩建工程教学楼于2013年9月16日通过竣工验收，工程结算于2014年1月28日完成审计；综合楼和体艺楼工程于2015年11月20日通过竣工验收，工程结算于2018年2月8日完成审计、特教楼工程于2013年11月20日通过竣工验收，工程结算于2016年7月29日完成审计。至审计之日上述工程均未编制竣工财务决算。</p> <p><b>二、采取的整改措施及整改结果</b></p><p>1、学校成立基建、采购领导小组，加强对基建、采购工作的领导。年初有计划，年终有检查和总结，工程项目要严格按规定程序办理审批手续。</p><p>2、加强项目施工管理，学校要有专人负责管理，从项目立项到竣工验收的整个过程应严格执行工程基本建设程序。</p><p>3、加强项目合同执行管理，签订合同时要逐字逐条去分析，科学计算工期。严格按照合同条款执行。</p><p>4、严格按照《浙江省政府投资项目管理办法》第三十四条“政府投资项目应严格按照批准的设计文件进行施工建设”的规定进行操作。</p><p>5、项目完工后，学校要及时进行项目竣工财务决算编制和资产移交等后续扫尾管理工作，并加强固定资产入库管理和维护工作。《报告》指出“会计科目核算错误”。学校有关人员要加强学习财务知识，严格执行财务制度，按规定进行科目核算，做到账目清楚规范。</p><p><br></p><p style="text-align: right;">云和县古坊小学</p><p style="text-align: right;">2020年11月24日</p>