工作变动时，如何处理您在公司的养老金计划

黄文超-Alex

       Tabone，在一家总部位于多伦多的全国性专业协会工作了19年。当他在45岁选择离职开始新挑战的时候，John不得不决定如何处理他的“DB养老金计划“（defined benefit plan，以下简称DB计划）。

       他可以选择不做任何处理，然后退休后每年领取约16,000元的退休金；同时，他也可以选择一次性取出所有的养老金，然后将一部分投资到固定的退休金帐户（LIRA）中，其余的作为现金使用。但这两个选择都绝非稳妥。

       首先，虽然他的退休金（DB计划）将得到终身保证，但并不意味着没有问题。例如，随着通货膨胀的侵蚀，在20年后，每年16,000元养老金的实际购买力似乎会折损很多。根据John的描述，他的退休金是不会根据通货膨胀进行调整。其次，如果选择一次性取出所有资金自己管理，那自己投资产生的风险最终可能会造成不小的损失。
       其实John所面临的两难选择很具有代表性，工作变动后如何处理企业养老金确实是一个挑战。没有一个正确的答案，因为每个人的情况都不同。无论如何，在决定保留，退出或转移养老计划之前，请考虑或采取如下事项：

请看看您的RRSP额度

       当您一次性取出退休金时，只有一部分可以直接通过递延税款转到LIRA。其余的将以现金支付并应纳税，因此通常建议通过使用RRSP额度尽可能多地递延税款。如果您的RRSP中没有足够的供款空间，您将遭受重大的税收打击。

每家公司的养老计划千差万别

要深入研究细节

       DB养老金计划承诺为您和您的配偶终身提供退休收入。该付款是根据公式计算的，通常与您的服务年限乘和您某几年的平均值收入有关。某些公司提供的计划可能会让您继续获得团体健康福利，这可能是您不放弃该计划的重要原因。查明您的计划是否提供其他的选项，可以在65岁之前增加付款，以及您的配偶在您去世后每年可获得多少收入。确定您的养老金收入是否将根据通货膨胀指数每年调整。如同John一样，如果您距退休年龄还很远，那请重点考察这方面的信息。
       另外，请考虑您雇主的实力。如果公司有可能破产清算，那么您的养老金可能会面临风险（例如：Nortel公司破产清算时，退休金计划不能完全兑现）。

如果您是Defined Contribution Plan

（DC计划）

       如果您是DC计划的持有人，您的退休时的养老金收入主要鉴于基于您的投资在市场上的表现。如果您是DC plan的持有者，那么当您选择离职的时候，您对养老金计划的处理也较为简单直接：您可以选择保留在计划中或是投资于LIRA。
       DC计划和LIRA之间的主要区别在于投资选择，费用和灵活性。如果您DC计划仅限于一些千篇一律的投资组合，那么您可能要考虑拥有更广泛选择范围的LIRA。

评估您的整体情况

       在最终决定处理公司养老金计划之前，请考虑您的其他退休收入来源，包括CPP和OAS，RRSP，RRIF和TFSA。如果您还有其他积蓄，那么可以保留您的退休计划，而不要将其一笔全部取出。
       另外，要从遗产规划的角度考虑问题。LIRA或RRSP中任何未使用的退休储蓄都可以留给继承人使用，但是DB退休金计划的收入将在成员或配偶去世后停止。

       经过种种考虑，John决定将他的退休金经过折算后取出。他说：“我的妻子是一名老师。”这意味着她是安大略省教师退休金计划（OTPP）的成员。 “如果我留在DB退休金计划中，如果我们俩人都早逝，子女将无法继承剩余的退休金。”

注：1. 译自investorsgroup.com

       2. 加拿大公司的养老金计划主要有两类：DB计划（defined benefit plan）和DC（defined contribution plan）

服务团队: 

      Jenny Zhang, PhD, CFP, RRC, 加国十年金融行业工作经验，注册财务规划师，供职于加国著名资产管理机构。

       Alex Huang, MBA, MF, 银行从业经验，加拿大投资保险资质，供职于加国著名资产管理机构。

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