TFSA免税储蓄账户

黄文超-Alex

        今天先来聊聊我为什么每周写些关于理财知识的小文章吧！其实，如今的网络上这种介绍理财知识的帖子和文章着实不少，当然其中不乏好的文章，作者们知识全面，见解深刻，但多数文章却显得知识量有余，可读性不足。往往专业名词众多，但难免晦涩难懂。我的这个小专栏主要两个原则：第一是准确性，第二便是可读性。准确性自不必多言，关于可读性，我争取将每篇文章控制在两页纸，七八分钟的阅读时间，必要时辅之以简单事例，争取帮助读者在有限的时间里，以更加简单易懂的方式理解那些概念。

        进入主题，这周就来说说另外一个特别好用的注册账户：TFSA（Tax Free Saving Account）。老规矩，关于TFSA你得记住这么几个词：

        第一，免税！免税指的是你存入TFSA账户的资金所产生的投资收益是免税的，而且在取出来的时候也是免税的。 举个例子来讨论一下TFSA账户的优势吧：

        想想一个场景：小明手中有1万元，以100元每股的价格购买了“橘子股份”100股票。一个月后，“橘子股份股票大涨至200元每股”小明决定卖掉股票套现，这里外里，小明净赚了1万元（200元/股*100股-100元/股*100股）。对于小明这净赚的1万元，税务方面的处理是怎样的呢？

        NO.1：如果这1万元是存在非注册账户。那么这1万元要按照资本利得交纳税，也就是说这1万元其中的50%，也就是5千元要按照相应税率上税。假如你是年薪10万元IT工程师，你的阶梯税率是43.41%，那么你说缴纳的税款就是2170元（具体情况可能更加复杂， 这里为便于阅读不展开细说了）。这样，这挣得的1万元剩下了7830元。

        NO.2：如果这1万元是存在RRSP账户。这1万元在RRSP 中投资所得是不缴税的！但是当你想取出的时候就得按照你收入税对应的税率较税喽。基于RRSP账户的性质，还是按照年薪10万来计算，想取出这1万元的资本利得就的交4341元的税，剩下了5759元。竟比非注册账户交的税还多一些。哈哈。

        NO.3：如果这1万元存入了TFSA账户。这1万元在账户中产生的资本所得是免税的！而且在取出的时候也是免税的！ 1万元还是1万元。是不是很神奇？

        第二，税后收入。加拿大税务局咋这么好，给居民TFSA这么大的福利啊？哈哈，又想多了不是！人家玩的是萝卜加大棒，给你一拳再给个甜枣。往TFSA里注入的资金必须是你的税后收入，也就是说年薪十万的你，交完税后剩下的57590元才能存入TFSA账户。人家税务局早就收过一道税啦！

         第三，有额度限制。TFSA这么好那就多存点呗！嗯，按照这边税务处理的一贯特征，这么大的便宜哪能让你无限的占，肯定有个额度嘛！自2009年开始，税务居民报税后便会取得相应的额度，每年略有不同，具体见下表。记住这个额度是可以累积的哦～

         要不要用TSFA的额度，答案是当然要！而且要用的好，用的巧！又到报税的季节，同志们赶紧查查自己的TFSA的额度，如果不知道自己额度的朋友可以去MY CRA Account查询。如果有的朋友既有RRSP额度又有TFSA额度，那该怎么选用呢？这个话题咱们下周再聊。